%20sponsor.png)
Dalam dunia bisnis, Financial Planning & Analysis (FP&A) memegang peranan penting. Sebagai aspek utama keuangan perusahaan, FP&A memberdayakan perusahaan untuk menavigasi kondisi pasar yang tidak dapat diprediksi, membuat pilihan strategis yang tepat, dan mempertahankan kemajuan yang stabil. Dengan menggabungkan analisis data dengan prakiraan berorientasi masa depan dan wawasan penting lainnya, para ahli FP&A membantu para pemimpin bisnis dengan perangkat yang diperlukan untuk mengatasi kendala keuangan secara efektif dan memanfaatkan potensi keuntungan.
Apa itu Financial Planning & Analysis (FP&A)?
Profesional Financial Planning & Analysis (FP&A) memiliki proses perencanaan, penganggaran, dan peramalan keuangan di sebuah perusahaan untuk menginformasikan keputusan-keputusan besar yang dibuat oleh tim eksekutif dan dewan direksi.
Karyawan-karyawan ini mengumpulkan, menyiapkan, dan menganalisis data keuangan dari seluruh organisasi untuk membuat laporan yang memberikan jawaban berdasarkan data untuk pertanyaan-pertanyaan bisnis. Fungsi FP&A menjadi semakin berwawasan ke depan. Fungsi ini menggunakan praktik terbaik untuk tidak hanya berfokus pada apa yang terjadi atau sedang terjadi, tetapi juga pada mengapa hal itu terjadi dan apa yang mungkin terjadi di masa mendatang.
Seorang direktur atau analis FP&A harus menjadi mitra bisnis bagi seluruh organisasi, bekerja sama dengan berbagai unit bisnis, dan penasihat strategis bagi CFO atau pengawas. Para profesional ini membantu para pemimpin departemen keuangan mempertahankan dan mengurangi biaya tambahan dengan mengidentifikasi peluang untuk efisiensi, penghematan, dan investasi. Peran FP&A telah berkembang dalam beberapa tahun terakhir. Di masa lalu, analis FP&A berfokus pada pencatatan dan pelaporan hasil keuangan serta memanfaatkan data keuangan historis untuk memperkirakan penjualan dan laba di masa mendatang. Namun, data yang tersedia saat ini dan teknologi yang membantu analis menggunakannya telah memberdayakan FP&A untuk beralih dari pekerjaan yang lebih reaktif menjadi penyedia prediksi dan analisis mendalam yang secara langsung memengaruhi arah bisnis. FP&A berbeda dari akuntansi karena berfokus pada data berwawasan ke masa depan dan mencoba mengantisipasi hasil di masa mendatang, sementara akuntansi meninjau informasi masa lalu dan historis untuk menentukan kondisi keuangan perusahaan saat ini.
Poin-poin Utama
Profesional Financial Planning & Analysis (FP&A) memainkan peran penting dalam membentuk strategi keuangan perusahaan melalui perencanaan, penganggaran, dan perkiraan berbasis data, membantu pengambilan keputusan oleh para eksekutif dan dewan.
Fungsi FP&A telah berkembang dari fokus pada pencatatan data keuangan historis menjadi penyediaan analisis prediktif dan berwawasan ke masa depan, berkat kemajuan dalam ketersediaan data dan teknologi analitis.
Profesional FP&A memerlukan perpaduan keterampilan termasuk kemahiran dalam matematika, pemahaman tentang rangkaian data yang kompleks, keahlian dalam perangkat lunak lembar kerja, dan kemampuan kemitraan bisnis yang kuat untuk berkolaborasi lintas departemen dan menginformasikan keputusan strategis.
Tanggung jawab tim FP&A meliputi pembuatan laporan keuangan, analisis margin laba, penganggaran, perkiraan kinerja keuangan masa depan, dan perencanaan skenario untuk mempersiapkan berbagai hasil bisnis.
Tim FP&A yang efektif memanfaatkan alat di luar lembar kerja tradisional, seperti pelaporan otomatis dan perangkat lunak visualisasi data, untuk meningkatkan efisiensi, akurasi, dan nilai strategis dari Financial Planning & Analysis mereka.
Keterampilan FP&A
Seorang analis atau direktur FP&A harus ahli dalam matematika dan memiliki keinginan untuk mengolah angka. Oleh karena itu, tidak mengherankan jika banyak orang dalam peran ini adalah mantan akuntan. Namun, para profesional di bidang ini juga harus merasa nyaman menyelami kumpulan data yang kompleks dan beragam dari penjualan, pemasaran, sumber daya manusia, dan operasi. Spreadsheet merupakan alat penting dalam menganalisis data tersebut, sehingga karyawan FP&A harus terampil menggunakan Microsoft Excel atau alat serupa. Mereka perlu mengetahui rumus dan proses yang memungkinkan mereka untuk menggabungkan dan memanipulasi data mentah guna menghasilkan laporan penting. Mereka harus mengetahui dasar-dasar sistem ERP, memahami bagaimana perangkat lunak ini dapat mengotomatiskan pelaporan dan membantu pelaporan serta analisis yang lebih rumit.
Karena anggota tim FP&A perlu berkomunikasi dan berkolaborasi dengan kolega dari seluruh organisasi, mereka harus memiliki keterampilan kemitraan bisnis yang kuat. Keterampilan kemitraan bisnis mencakup kemampuan untuk bekerja sama dengan baik dengan orang lain dan memahami prioritas serta tujuan bisnis mereka, membangun pengetahuan yang mendalam tentang perusahaan dan prosesnya, serta mengubah banyak informasi menjadi laporan yang mudah dipahami. Terakhir, FP&A menuntut keterampilan pemecahan masalah yang sangat baik, karena karyawan ini harus mengatasi tantangan yang melekat dalam mengonsolidasikan dan merekonsiliasi data keuangan.
Apakah FP&A merupakan pilihan karier yang baik?
Financial Planning & Analysis mungkin merupakan pilihan karier yang baik jika Anda menyukai hal-hal berikut:
Matematika kompleks dan penghitungan angka
Menyelami kumpulan data rumit dari seluruh organisasi
Bekerja di spreadsheet dan menggunakan rumus untuk membuat laporan
Menggunakan alat otomatis seperti ERP untuk membantu analisis
Berkomunikasi dengan mitra di semua tingkatan di seluruh organisasi
Mengkonsolidasi dan merekonsiliasi data keuangan
Tanggung Jawab FP&A
Tim FP&A bertanggung jawab untuk menyusun laporan laba rugi (P&L), laporan dewan direksi, dan laporan manajemen seperti laporan varians, yang melacak
anggaran vs pengeluaran aktual menurut departemen, dan laporan arus kas. Menyelesaikan laporan ini memerlukan pengumpulan data dari berbagai departemen (dengan demikian diperlukan keterampilan kemitraan bisnis) dan kemudian memverifikasi dan mengonsolidasikan informasi tersebut. Tim FP&A menggunakannya untuk menghitung indikator keuangan utama yang akan muncul dalam laporan ini, seperti rasio utang terhadap ekuitas dan rasio lancar.
Profesional FP&A sering kali meneliti laporan keuangan untuk memahami lini produk atau layanan mana yang memiliki margin laba tertinggi atau memberikan kontribusi paling besar terhadap laba bersih. Demikian pula, mereka dapat menguraikan biaya dan pendapatan atau laba yang dihasilkan oleh setiap departemen dalam perusahaan. Tugas umum lainnya dari anggota tim FP&A adalah menilai investasi bisnis dengan modal kerjanya dan menemukan peluang investasi baru.
Tanggung jawab FP&A yang lebih berwawasan ke masa depan meliputi perencanaan anggaran dan peramalan kinerja keuangan perusahaan di masa mendatang. Penganggaran memerlukan penguraian laporan keuangan untuk menentukan cara mengalokasikan uang. Peramalan memerlukan pembuatan model keuangan yang memperhitungkan tren dalam bisnis dan dalam industri serta ekonomi yang lebih luas yang dapat memengaruhi pendapatan dan laba. Bisnis yang lebih kecil dapat meramalkan 4-8 bulan ke depan, sementara perusahaan yang lebih besar dapat melihat 1-3 tahun ke depan. Perencanaan dan peramalan bukan hanya acara tahunan atau triwulanan, bahkan lebih banyak bisnis telah beralih ke perencanaan berkelanjutan dan peramalan bergulir, mengevaluasi angka-angka terbaru secara berkala untuk melakukan penyesuaian.
Salah satu jenis pemodelan keuangan adalah perencanaan skenario, sebuah proses di mana karyawan FP&A memetakan skenario terbaik, yang diharapkan, dan yang terburuk dengan memasukkan angka-angka yang berbeda untuk penjualan dan volume pesanan untuk melihat bagaimana hal itu akan memengaruhi posisi keuangan perusahaan. Berdasarkan hasil tersebut, tim dapat mengidentifikasi langkah-langkah yang akan diambil dalam menanggapi berbagai hasil, mempersiapkan bisnis dengan lebih baik untuk masa depan—tim FP&A yang “sangat atau sangat efektif” cenderung memiliki kemampuan prediktif, menurut survei dari AFP/APQC. Proyeksi ini juga dapat membantu merencanakan biaya modal dan investasi lainnya.
Laporan sesuai permintaan ini, yang biasanya diminta oleh CFO atau pengawas, sering kali memberikan gambaran yang lebih rinci tentang KPI atau departemen bisnis tertentu. Seorang analis atau direktur mungkin perlu menarik angka dari berbagai laporan yang lebih luas untuk mengungkap informasi spesifik yang diinginkan oleh eksekutif. Pelaporan dan pemodelan ini, terutama jika dilakukan secara berkala, memberikan tim FP&A informasi yang dibutuhkannya untuk memberikan rekomendasi yang tepat waktu, akurat, dan dapat ditindaklanjuti kepada manajemen senior.
Membangun Tim FP&A yang Efektif
Setiap bisnis memiliki akuntan, tetapi banyak yang tidak memiliki seseorang yang khusus menangani FP&A. Struktur tim FP&A sangat bervariasi—di perusahaan kecil, fungsi ini bisa jadi hanya satu aspek dari pekerjaan satu orang, seperti pengawas, sementara organisasi yang lebih besar mungkin memiliki puluhan karyawan FP&A. FP&A biasanya merupakan peran yang melibatkan lebih banyak personel dalam suatu organisasi karena peran tersebut menjadi lebih kompleks dengan beberapa lokasi, anak perusahaan, departemen, atau operasi internasional. Itulah sebabnya beberapa perusahaan baru mulai membangun sumber daya dan jumlah karyawan FP&A, sementara yang lain memiliki tim berkinerja tinggi yang secara teratur memberikan laporan strategis kepada jajaran eksekutif.
Perusahaan yang ingin menambahkan fungsi ini dapat memindahkan seorang pemimpin akuntansi yang sudah ada yang haus akan tantangan baru ke FP&A. Pemahaman orang tersebut tentang aspek unik bisnis dan pengetahuan historis akan memberi mereka awal yang baik dalam peran baru mereka. Jika perusahaan mengambil pendekatan ini, perusahaan harus mempertimbangkan untuk membayar orang ini untuk menjadi Profesional Perencanaan & Analisis Keuangan Perusahaan Bersertifikat, melalui Asosiasi Profesional Keuangan (AFP). Sebagian besar pemimpin FP&A memiliki sertifikasi ini, dan jika perekrutan eksternal lebih masuk akal, carilah seseorang yang memiliki kredensial ini. Struktur tim FP&A yang umum di sebuah bisnis dengan satu atau dua karyawan FP&A membuat mereka melapor kepada CFO. Saat organisasi membangun timnya, organisasi tersebut dapat menambahkan seorang direktur FP&A yang melapor kepada CFO dan beberapa analis FP&A yang melapor kepada direktur.
Tiga Peran Tim FP&A
Meskipun jabatan dan peran anggota tim FP&A akan bervariasi menurut perusahaan, berikut adalah jabatan umum dan tanggung jawab masing-masing:
Analis Keuangan Perusahaan
Menganalisis data keuangan dan menggunakan model keuangan untuk peramalan.
Melacak pendapatan dan margin kotor berdasarkan unit bisnis dan pengeluaran berdasarkan pusat biaya.
Menyiapkan laporan kinerja keuangan yang disesuaikan dengan kebutuhan pimpinan.
Mengevaluasi kinerja keuangan dengan membandingkan dan menganalisis hasil aktual dengan rencana dan perkiraan.
Mempelajari dan analisis tren dan prakiraan untuk menginformasikan tindakan yang direkomendasikan.
Menetapkan kebijakan dan prosedur yang memandu analisis biaya.
Manajer FP&A
Bekerja sama dengan tim kepemimpinan untuk merumuskan rencana keuangan dan strategis jangka pendek hingga jangka panjang.
Menganalisis hasil keuangan dan operasional untuk lebih memahami kesehatan keuangan perusahaan secara keseluruhan.
Mengevaluasi anggaran sebelumnya dan berkolaborasi dengan para pemimpin unit bisnis untuk menyusun anggaran dan prakiraan tahunan mereka.
Menghasilkan model untuk memproyeksikan pertumbuhan jangka panjang, memperhitungkan faktor-faktor yang akan memengaruhi kinerja.
Memberikan analisis dan komentar terperinci tentang kinerja suatu produk atau departemen.
Mengkomunikasikan hasil dan rekomendasi kepada manajemen senior yang akan menghasilkan pendapatan, pengurangan biaya, dan operasi yang lebih efisien.
Direktur FP&A/Wakil Presiden FP&A
Menguasai proses penyiapan laporan keuangan dan model keuangan, termasuk perencanaan skenario.
Menentukan proses untuk penganggaran keuangan bulanan, triwulanan, dan tahunan, peramalan, dan perencanaan jangka panjang.
Mendorong dan meningkatkan pelaporan manajemen yang ada agar lebih akurat dan tepat waktu.
Menganalisis hasil keuangan untuk menentukan hal penting dan rekomendasi bagi manajemen senior.
Memimpin pemodelan dan pelaporan keuangan ad hoc untuk proyek khusus.
Bermitra dengan TI dan organisasi yang lebih luas untuk meningkatkan peramalan melalui otomatisasi dan pengoptimalan sistem.
Fungsi Utama FP&A
Perencanaan Jangka Pendek dan Jangka Panjang | Penganggaran & Perencanaan | Pelaporan Manajemen | Peramalan | Pelaporan & Analisis Ad-Hoc |
Kumpulkan dan susun data untuk laporan laba rugi. | Buat anggaran tetap untuk periode tertentu (biasanya satu tahun). | Menyusun laporan bulanan, triwulanan, dan tahunan tentang anggaran vs. aktual dan arus kas. | Gunakan data historis untuk memperkirakan kinerja keuangan selama 4-12 kuartal berikutnya. | Kumpulkan data dengan cepat untuk analisis dan pelaporan ad-hoc sepanjang tahun. |
Konsolidasikan rencana dari berbagai departemen dan komunikasikan rencana yang telah difinalisasi. | Pantau pelaksanaan rencana dari bulan ke bulan, termasuk pendapatan dan pengeluaran, arus kas yang diharapkan, dan pengurangan utang. | Mengumpulkan dan menganalisis data keuangan dan operasional untuk mendapatkan wawasan yang mengarahkan pengambilan keputusan. | Meramalkan ulang 12 bulan berikutnya pada akhir setiap kuartal untuk ramalan bergulir. | Membuat rekomendasi kepada manajemen berdasarkan temuan. |
Melakukan perencanaan skenario berdasarkan asumsi yang berbeda. | Sesuaikan rencana berdasarkan kinerja aktual dan perkembangan lainnya. | Menyajikan laporan kepada para eksekutif dan/atau Dewan Direksi. |
Alat Apa yang Dibutuhkan FP&A?
Tantangan utama yang dihadapi tim FP&A adalah pengumpulan data. Tim FP&A menghabiskan 75% waktu mereka untuk mengumpulkan dan memproses data, menurut survei AFP, sebagian karena banyak yang tidak memiliki akses ke sistem sumber. Mereka masih kewalahan dengan banyaknya lembar kerja Excel, yang rawan kesalahan, sering kali lambat dalam memproses data, dan membatasi kolaborasi. Selain itu, banyak eksekutif senior yang seharusnya mengambil posisi strategis dari wawasan FP&A tidak cukup memercayai data atau analisis untuk membiarkannya memandu pengambilan keputusan mereka.
Tim FP&A yang mengandalkan spreadsheet untuk mengelola perencanaan, penganggaran, dan peramalan kesulitan untuk mengimbangi daftar tanggung jawab mereka yang terus bertambah. Solusi perencanaan dan penganggaran yang menarik data real-time dari ERP dan menyimpan semua informasi ini di satu tempat yang mudah diakses membuat pekerjaan profesional FP&A lebih mudah sekaligus meningkatkan nilai mereka. Semakin sedikit waktu yang dihabiskan FP&A untuk mencari dan menggabungkan data atau mengirim email, semakin banyak waktu yang dapat dihabiskan untuk menganalisis dan membuat laporan. Tidak mengherankan bahwa survei AFP menunjukkan bahwa organisasi FP&A yang "sangat atau amat efektif" "secara signifikan lebih mungkin" memiliki alat pelaporan dan visualisasi data otomatis. Hal ini menghasilkan siklus perencanaan yang lebih cepat, pemodelan yang lebih canggih, prakiraan yang lebih akurat, dan perencanaan prediktif yang lebih baik yang mendorong keberhasilan yang langgeng.
NetSuite Planning and Budgeting terintegrasi dengan NetSuite ERP , sehingga secara otomatis menarik informasi yang akurat dan terkini serta menghilangkan ketergantungan tim FP&A pada spreadsheet. Karena semua data ini berada di satu tempat dan dapat dilihat oleh semua orang yang membutuhkannya, tidak ada kekhawatiran untuk melihat data atau laporan yang sudah ketinggalan zaman. Aksesibilitas ini meningkatkan kolaborasi dan akuntabilitas, sehingga memudahkan untuk mendapatkan masukan yang berarti dan memfasilitasi perencanaan di seluruh perusahaan dan departemen.
Fitur solusi NetSuite Planning and Budgeting meliputi pemodelan pendapatan dan pengeluaran, alur kerja persetujuan, dan pelaporan manajemen. Solusi ini menawarkan perencanaan prediktif yang canggih yang menggunakan data historis dan model statistik khusus industri untuk memprediksi hasil di masa mendatang, sehingga meningkatkan keakuratan prakiraan. Pada akhirnya, NetSuite Planning and Budgeting memungkinkan anggota tim FP&A menjadi mitra bisnis yang berharga sebagaimana mestinya.
Commentaires